Reserves

Doel (2023-2027)
Zie hiervoor onder programmaonderdeel 8.1.

Resultaten 2025
Bij de jaarstukken geven we een duiding bij de stand van de bestemmingsreserves en de oormerken binnen de 'Brede Bestemmingsreserve'.

Afspraken vanuit het coalitieakkoord:

• We zorgen voor een gezonde positie van de provinciale reserves. Zo voorkomen we dat toekomstige generaties met tekorten worden opgezadeld, maar zorgen we er ook voor dat we onvoorspelbare ontwikkelingen het hoofd kunnen bieden.
• ‘Gezond’ vertaalt zich in dit verband in een weerstandsratio die tussen de 1,1, en 2.0 ligt, zodat we in staat zijn risico’s en calamiteiten financieel op te vangen.
• We gaan terughoudend om met risicodragende investeringen. Per geval wegen we de risico’s zorgvuldig af tegen het strategisch belang voor de provincie.
• De komende tijd schenken we bijzondere aandacht aan de zogenaamde stille lasten.

Toelichting

1. Algemene reserve
De prognose van het begrotingssaldo is voor 2027 en 2028 negatief. Dit wordt veroorzaakt doordat de meicirculaire een andere uitkomst heeft dan aangenomen in de perspectiefnota. Door de inzet van de vrij ruimte en de eerste twee jaren en het oormerk ‘Egalisering meerjarenperspectief’ (vanuit de ‘Algemene reserve’) is het effect gemitigeerd.
2. Personeel
Als gevolg van stijgende bezetting dienen een aantal budgetten aangepast te worden, zoals reiskosten, personeelsvereniging, decentrale bedrijfsvoeringslasten en wet participatie. Dekking wordt gevonden binnen de stelpost loon- en prijsontwikkeling en voor een deel binnen deze reserve (in 2025 en 2026).
3. Brede Bestemmingsreserve
Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door:

• De beschikbare gelden van € 0,25 mln. voor 'Aanjaagteams innovatieve woningbouw'  uit het coalitieakkoord worden voor de jaren 2025 (€ 0,13 mln.) en 2026 (€ 0,13 mln.) geraamd en onder meer ingezet voor de uitwerking van het 'Innovatiehub Bouwen' en de inzet van het 'Aanjaagteam Toekomstbestendig bouwen'. Deze gelden worden gedekt vanuit het oormerk 'Aanjaagteams innovatieve woningbouw' (zie programmaonderdeel 1.1);
• Vanaf 2025 geven wij uitvoering aan het actieplan ‘Naar een duurzame voedselketen’ waarbij we een extra impuls geven aan voedseleducatie. Voor het actieplan is voor 2025 € 0,05 mln. procesgeld gereserveerd, gedekt uit de reserve 'Procesgelden gebiedsontwikkeling'. En voor voedseleducatie specifiek is er € 0,2 mln. voor 2025 en € 0,1 mln. voor de jaren 2026 en 2027 opgenomen in de begroting. Dit wordt gedekt uit het oormerk 'Voedselonderwijs' (zie programmaonderdeel 2.1);
• Voor de realisatie van Oostvaardersoevers was een bijdrage begroot van € 4 mln. in 2025. De verkenning is afgesloten met een voorkeursalternatief waar nog diverse onderzoeksvragen in staan. Deze vragen moeten beantwoord worden onder andere middels aanvullend onderzoek voordat de volgende fase kan worden aanbesteed. Gevolg is dat deze bijdrage niet in 2025 maar in 2027 wordt geraamd met als dekking het oormerk 'Oostvaardersoevers' (zie programmaonderdeel 2.2);

• Het aangebrachte oormerk in de ‘Brede Bestemmingsreserve’ van € 0,6 mln. uit het coalitieakkoord wordt in de jaren 2025 tot en met 2027 ingezet voor andere wonen welzijn en zorg, subsidiëring van onderzoek, evaluatie en monitoring,  voor de programma's 'Wonen en zorg voor ouderen' (WOZO) en 'Een thuis voor iedereen' (Etvi) en de provincie investeert in afstemming tussen verschillende onderzoeksprogramma's en netwerken (zie programmaonderdeel 4.3).

4. Zuiderzeelijngelden
Via het luchthavenfonds is - samen met Lelystad Airport en gemeente Lelystad- een subsidieregeling ingesteld voor beperking van overlast van het huidige kleine vliegverkeer. Deze loopt door in 2025 waardoor € 0,13 mln. budget wordt geraamd in 2025 met dekking  uit deze reserve met oormerk 'Luchthavenfonds' (zie programmaonderdeel 3.2).
5. Procesgelden gebiedsontwikkeling
 Voor het uitvoeren van het te ontwikkelen programma 'Gebiedsgerichte transitie Water' hebben we voor 2025 een bedrag van € 0,15 mln. begroot waarvoor dekking is binnen deze reserve (zie programmaonderdeel 3.2).
6. POP
Het 'Plattelandsontwikkeling Programma' (POP) wordt in 2025 financieel afgewikkeld. De verwachting is dat leidt tot een "eindpiek" in de afrekeningen en dat de provinciale cofinanciering in 2025 daardoor iets hoger wordt dan oorspronkelijk begroot. Deze reserve waar deze kosten uit gedekt worden,  is hiervoor toereikend deze bijdrage te kunnen dekken (zie programmaonderdeel 2.2).
7. Bodem
In 2025 hebben we voor onderzoeken in bodemdalingsgebieden inclusief de (lopende) opdrachtverlening aan de procesregisseur een bedrag van € 0,4 mln. nodig. De middelen zijn beschikbaar binnen deze reserve (zie programmaonderdeel 2.3).
8. Activering vervangingsinvesteringen
De kapitaallasten zijn aangepast op basis van de geactualiseerde investeringsplannen en het 'Meerjarenprogramma Beheer en Vervanging Infrastructuur' (MBVI). Door wijzigingen in de fasering van projecten ontstaan er verschuivingen tussen de jaren. Deze worden (deels) verrekend met deze reserve (zie programmaonderdeel 6.3).
10. Mobiliteit
De kapitaallasten zijn aangepast op basis van de geactualiseerde investeringsplannen. Door wijzigingen in de fasering van projecten ontstaan er verschuivingen tussen de jaren. Dekking van de met de ontwikkelinvesteringen provinciale infrastructuur samenhangende kapitaallasten vindt plaats vanuit de reserve ‘Mobiliteit’ (zie programmaonderdeel 6.3).
11. Beheer en ontwikkeling natuur
Het openstellingsbesluit voor de ANLB periode 2023-2028 is verruimt en wordt voor 65% gecofinancierd vanuit de EU. In de jaarschijf 2028 is de volledig beschikbare Europese cofinanciering gebruikt, waardoor een dekkingstekort ontstaat. Het Rijk is voornemens de cofinanciering in 2028 te zullen bijdragen, maar heeft dit nog niet concreet maken. De ANLB komt in 2028 daarom vooralsnog volledig voor rekening van de provincie. De hogere kosten zijn geraamd in de jaarschijf 2028, met als dekking deze reserve (zie programmaonderdeel 2.2) .
12. Regiodeal Noordelijk Flevoland
Het budget voor programma ‘Regio Deal Noordelijk Flevoland' met dekking vanuit deze reserve was nog niet volledig op de begroting 2025 en 2026 gezet (zie programmaonderdeel 3.2).
14. Flevoland Natuurinclusief
In 2022 is besloten tot aanplant van bomen langs provinciale wegen, te dekken uit de bossenstrategie. De uitvoering vindt plaats door Infra via opname in het PMIRT. Het PMIRT verloopt via de reserve ‘Mobiliteit’. De kosten voor de aanplant van deze bomen wordt daarom vanuit de reserve ‘Natuurinclusief’ in de reserve ‘Mobiliteit’ gestort.
15. GLB
Het Gemeenschappelijk Landbouw Beleid 2023-2027 is in 2023 van start gegaan. Op 13 december 2023 hebben PS hiervoor de Subsidieverordening GLB Flevoland 2023-2027 vastgesteld en de ingestelde bestemmingsreserve 'GLB' gewijzigd naar een uitvoeringsreserve. In 2024 is gestart met de openstelling van interventies GLB en zijn de verwachte uitvoeringskosten en de provinciale cofinanciering daarvoor op de begroting gezet voor de jaarschijven 2024 tot en met 2028. Deze kosten worden gedekt uit de uit deze reserve (zie programmaonderdeel 2.2).
16. Uitvoering coalitieakkoord
Het verschil wordt veroorzaakt door de inzet voor (incidentele) voorstellen vanuit het Coalitieakkoord 2023-2027.